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2017年职工解困救急基金收支专项报告

专项审计报告

我们接受委托,按照审计业务约定书的内容和要求,对杭州市临安区职工解困救急基金(“春风行动”专项资金)2017年度的收支情况进行了专项审计。贵单位提供的杭州市临安区职工解困救急基金2017年度的财务报表和其他有关资料由贵单位负责,我们的责任是对这些财务报表和资料发表专项审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合杭州市临安区职工解困救急基金的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将审计情况及结果报告如下:

一、基本情况:

杭州市临安区职工解困救急基金又称“春风行动”专项资金,系由机关事业单位干部职工、企业、个人、社会各界捐助和政府拨款组成,专门用于帮扶救助临安区的城乡苦难群众和困难外来务工人员的公益性、互助性资金。

杭州市临安区职工解困救急基金(“春风行动”专项资金)由设在杭州市临安区总工会的杭州市临安区“春风行动”工作领导小组办公室(以下简称“春风行动办公室”)负责筹集、管理和使用,包括进行解困救急基金专户管理并核算“春风行动”专项资金。

二、审计情况

(一)资产核实情况

截止2017年12月31日,杭州市临安区职工解困救急基金的资产总额29,083,022.05元。期末资产总额的具体构成情况如下:

1货币资金 期末数29,056,444.33元

(1)明细情况:

项 目

期 末 数

银行存款---活期存款

19,715,572.68

银行存款---定期存款(2017.4.25-2018.4.25)

2,241,068.31

其他货币资金

7,099,803.34

合 计




(2)说明:

银行存款均系“春风行动”专项资金结余;

其他货币资金均系受控货币资金,为杭州市临安区财政局监管账户的财政授权支付款项额度。

2、固定资产

(1)固定资产原值 期末数32,812.00元

类 别

期 末 数

电子及办公设备

32,812.00

(2)累计折旧 期末数6,234.28元

类 别

期 末 数

电子及办公设备

6,234.28

(3)固定资产净值 期末数26,577.72元

类 别

期 末 数

电子及办公设备

26,577.72

(二)负债核实情况

截止2017年12月31日,杭州市临安区职工解困救急基金的负债总额为0元。

(三)净资产核实情况

截止2017年12月31日,杭州市临安区职工解困救急基金的净资产为29,083,022.05元。期末净资产具体项目情况如下:

(1)非限定性净资产 期末数29,083,022.05元

项 目

期 末 数

期初限定性净资产

26,782,165.21

本期收支结余

2,300,856.84

期末非限定性净资产

29,083,022.05

(2)限定性净资产 期末数0元

(四)业务活动情况

经审计, 2017年度杭州市临安区职工解困救急基金取得收入15,709,413.42元,支付业务活动成本13,400,648.30元,管理费用支出7,908.28元,收支结余为2,300,856.84元。具体收支情况如下:

1、收入15,709,413.42元

其中:捐赠收入4,938,210.50元;

上级补助收入5,073,000.00元;

互助保障收入3,573,421.00元;

政府困难家庭慰问金收入1,500,000.00元;

总工会划入收入276,798.35元;

利息收入347,983.57元。

2、业务活动成本13,400,648.30元

其中:高温慰问物资费1,098,757.30元;

职工互助保障费3,515,831.00元;

大病、困难慰问费2,404,149.60元;

民政配套因病困难补助费977,000.00元;

助学费3,129,500.00元;

春节慰问费2,100,160.00元;

特困户救助费175,250.40元。

3、管理费用7,908.28元,

其中:折旧6,234.28元;

银行手续费1,674.00元。

3杭州市临安区职工解困救急基金(“春风行动”专项资金)2017年度的运作情况:

根据杭州市临安区“春风行动”工作领导小组办公室提供的资料,2017年度杭州市临安区职工解困救急基金帮扶项目支出为521.03616万元,涉及帮扶职工3083人次。另外,举办困难就业人员返聘会52场,安排公益性岗位285个,帮助残疾人就业102人。帮扶项目具体情况如下:

(1)春节慰问2023人次,268.47万元;

(2)助学220人次,80.80万元;

(3)助医180人次,116.25万元;

(4)特困帮扶112人次,17.15616万元;

(5)送清凉慰问548人次,38.36万元。

四、审计意见和评价

经审计,杭州市临安区职工解困救急基金的2017年度的收入、支出、管理和使用符合《杭州市临安区“春风行动”资金管理办法》、《临安市“春风行动”见义勇为困难家庭救助暂行办法》和《临安市“春风行动”应急救助暂行办法》等规定,基金在对困难家庭精准帮扶、就业援助等方面取得了较好社会效果。

我们认为,后附的杭州市临安区职工解困救急基金的财务报表在所有重大方面按照《民间非盈利组织会计制度》的规定编制,公允反映了杭州市临安区职工解困救急基金2017年12月31日的财务状况以及2017年度的业务活动情况。

杭州钱王会计师事务所有限公司

中国 杭州 2018年11月6日

来源:【总工会】   作者:   信息发布:程玉兰   添加日期:2018-12-21   
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